دليل الحسابات البنكية: الأنواع، الطبيعة القانونية وكيفية العمل

دليل الحسابات البنكية: كل ما تحتاج معرفته

يُعد الحساب البنكي حساباً مالياً تديره مؤسسة مصرفية أو مالية، حيث يتم تسجيل كافة المعاملات المالية التي تتم بين البنك والعميل. تضع كل مؤسسة مالية شروطاً وأحكاماً خاصة لكل نوع من أنواع الحسابات التي تقدمها، والتي تُصنف عادةً إلى حسابات ودائع، حسابات بطاقات ائتمان، حسابات جارية، أو حسابات قروض، وغيرها من الأنواع المتخصصة.

طبيعة الحساب البنكي

في معظم الأنظمة القانونية، لا يُعتبر إيداع الأموال في البنك مجرد عملية حفظ (أمانة)، بل إن الأموال المودعة تتوقف عن كونها ملكية خاصة للمودع وتصبح ملكية للبنك. في المقابل، يكتسب المودع حقاً قانونياً (مطالبة) ضد البنك لاسترداد المبلغ المودع، وليس استرداد نفس الأوراق النقدية التي سلمها للبنك.

من الناحية المحاسبية، يقوم البنك بفتح حساب باسم المودع، ويتم تسجيل المبلغ المستلم كمعاملة. وبذلك، يصبح حساب الوديعة التزاماً (Liability) على البنك وأصلاً (Asset) لصاحب الحساب.

القروض والحسابات الائتمانية

على الجانب الآخر، يمكن للبنك إقراض جزء أو كل الأموال المودعة لأطراف ثالثة. تُسمى هذه الحسابات عادةً حسابات القروض أو الحسابات الائتمانية، وهي تخضع لمبادئ عكسية لمبادئ حساب الوديعة؛ حيث يكون حساب القرض أصلاً للبنك والتزاماً على المقترض.

قد تكون هذه القروض غير مضمونة، أو مضمونة بضمانات يقدمها المقترض، أو قد تكون مكفولة من قبل طرف ثالث.

شروط فتح الحساب والقيود القانونية

تحدد قوانين كل دولة كيفية فتح وتشغيل الحسابات البنكية، بما في ذلك:

• تحديد الهوية: كيفية إثبات هوية الموقعين على الحساب.
• حدود السحب والإيداع: القيود المفروضة على المبالغ المالية.
• السن القانوني: غالباً ما يكون الحد الأدنى لفتح حساب بنكي هو 18 عاماً، ولكن في بعض الدول قد يكون 16 عاماً، مع إمكانية فتح حسابات للقاصرين يديرها الوالدان أو الوصي القانوني.

ومن الجدير بالذكر أنه من غير القانوني فتح حساب باسم مستعار أو وهمي في معظم التشريعات المالية.

ملخص أنواع الحسابات والخدمات